Huis verhuren in Spanje als Nederlander: welke belasting betaal je?

Een woning in Spanje verhuren vanuit Nederland betekent dat je met twee belastingdiensten te maken krijgt: de Spaanse (Agencia Tributaria) en de Nederlandse (Belastingdienst). Dat klinkt als dubbel betalen, maar dat is het meestal niet — mits je het goed aangeeft. Hieronder zetten we op een rij wat je in elk land betaalt en hoe je dubbele belasting voorkomt.

1. In Spanje: Modelo 210 (IRNR)

Spanje belast het onroerend goed dat op Spaans grondgebied ligt. Als niet-resident betaal je over je huurinkomsten de Modelo 210: 19% voor EU/EER-inwoners (zoals Nederlanders), waarbij je kosten zoals hypotheekrente, IBI, comunidad, verzekering en onderhoud mag aftrekken. Staat de woning een deel van het jaar leeg, dan komt daar een imputación-aangifte over die leegstand bij.

De volledige uitleg en de stappen om zelf in te dienen staan in onze gids Modelo 210 zelf indienen. Daarnaast betaal je in Spanje lokale heffingen zoals IBI (gemeentelijke onroerendezaakbelasting) en vaak een afvalheffing (basura).

2. In Nederland: box 3

Voor de Nederlandse Belastingdienst valt een tweede woning — ook eentje in het buitenland — in box 3 (sparen en beleggen). Je geeft de waarde van de woning op (de waarde in het economisch verkeer per 1 januari) minus de eventuele hypotheekschuld. Over het forfaitaire rendement daarvan wordt box 3-heffing berekend.

3. Dubbele belasting voorkomen

Hier komt het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje in beeld. Omdat het onroerend goed in Spanje ligt, mag Spanje heffen. Nederland telt de woning wél mee in je box 3-vermogen, maar verleent een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting (de vrijstellingsmethode). Per saldo betaal je over het Spaanse vastgoed dus niet nóg een keer in Nederland — maar het telt wel mee voor het bepalen van je grondslag en je rendementspercentage.

Concreet betekent dit: je geeft het Spaanse huis in beide landen op, je betaalt de Spaanse belasting via de Modelo 210, en in Nederland zorgt de vrijstelling ervoor dat je niet dubbel afrekent. Dat je het in box 3 aangeeft, blijft dus verplicht.

4. Verhuurregels: fianza en huurverhoging

Naast belasting gelden in Spanje verhuurregels die afwijken van Nederland. Je moet meestal een fianza (waarborgsom) ontvangen en — afhankelijk van de regio — registreren bij een instantie zoals Incasòl, IVIMA of IGVS. En huurverhogingen zijn gebonden aan een wettelijke index (IPC/IRAV): je mag de huur niet onbeperkt verhogen.

5. Praktisch: hou je administratie strak bij

Twee aangiftes in twee landen vragen om nette cijfers: ontvangen huur, aftrekbare kosten, leegstandsdagen, de cadastrale waarde en de waarde per 1 januari voor box 3. Wie dat het hele jaar door bijhoudt, heeft in januari geen stress.

Daar is Alma Conecta voor gemaakt: één plek voor je huurinkomsten en kosten, met een Modelo 210-export voor je Spaanse aangifte (of gestor) én een box 3-jaarrapport voor je Nederlandse aangifte. Reken je situatie alvast door met de gratis Modelo 210-calculator.